Ist es für Unternehmer sinnvoller, in Hongkong oder in Singapur eine Firma zu gründen?
Singapur bietet im direkten Vergleich deutlich mehr Vorteile. Wir zeigen warum.
Hongkong ist bei deutschen Unternehmern beliebt. Deutschland hat mit Hongkong jedoch kein Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen.
Das führt für in Deutschland steuerpflichtige natürliche Personen regelmäßig zu Problemen. Ein deutsches Finanzamt behandelt eine Hongkong Limited mit mehrheitlich deutschen Gesellschaftern steuerlich wie eine deutsche GmbH.
Die HK LTD muss dadurch in Deutschland Körperschaft- und Gewerbesteuer abführen.
Auch beim Banking zeigt sich der Unterschied. Die HSBC in Hongkong lehnt über 80 Prozent der Kontoeröffnungsanträge ab.
Die Anreise dorthin ist weit. Im Ablehnungsfall war sie bislang zeit- und kostenintensiv, aber ergebnislos.
Singapur wird von der OECD als weißer Finanzplatz eingestuft. Das ermöglicht die Kontoeröffnung bei internationalen Banken, auch in der Schweiz und in Liechtenstein.
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Die Besteuerung der Dividenden erfolgt im Wohnsitzland. In Deutschland unterliegen Dividenden der Kapitalertragsteuer und werden mit 26,375 Prozent besteuert.
Hinzurechnungsbesteuerung
Wer Gewinne einer Hongkong Limited verschweigt, riskiert als in Deutschland Steuerpflichtiger drastische steuerliche und strafrechtliche Konsequenzen.
100.000 Euro Gewinn, die weder in Hongkong noch in Deutschland versteuert wurden, landen am Ende trotzdem in der deutschen Steuerpflicht. Das geschieht durch Hinzurechnungsbesteuerung oder durch Nachveranlagung nach einer Entdeckung.
Ab 1 Million Euro hinterzogener Steuern werten deutsche Gerichte dies als besonders schweren Fall.
Es kommt nahezu immer zu einer Haftstrafe ohne Bewährung, dazu eine öffentliche Hauptverhandlung. Ein Strafbefehl im schriftlichen Verfahren ist dann nicht mehr möglich.
Vermeidung von Steuerhinterziehung
Halten Sie Anteile an einer Auslandsgesellschaft nicht als Privatperson. Setzen Sie stattdessen eine Stiftung ein, etwa eine Familienstiftung in Liechtenstein.
Auch Trusts sind eine Option. Dazu zählen der Cyprus International Trust (CIT), also der Zypern Trust, der Gibraltar Trust oder eine britische Stiftung (Youtube-Video).
Häufige Fragen
Wie kann ich Auslandsgesellschaften legal nutzen?
Die Auslandsgesellschaft braucht Substanz. Eine reine Briefkastenfirma reicht nicht aus.
Was ist eine Briefkastenfirma?
Eine Briefkastenfirma besteht formal, verfügt aber über keine aktive Geschäftstätigkeit. Legal nutzen lässt sie sich nur, wenn der Gesellschafter seinen Wohnsitz in bestimmten Ländern hat.
Das ergibt sich aus dem jeweiligen Außensteuergesetz des Wohnsitzlandes der Gesellschafter.
Hat das Finanzamt Zugriff auf meine Konten?
Fast alle Banken weltweit melden den wirtschaftlich Berechtigten an die Finanzbehörden seines Wohnsitzlandes, sofern keine Stiftung die Anteile an der Gesellschaft hält. Innerhalb der EU besteht dabei volle Transparenz.
Singapur | Hongkong | |
KSt.-Last | 0% für nicht nach Singapur transferierte Gewinne | 0% für im Ausland erwirtschaftet Gewinne |
Quellensteuer auf Dividenden | 0% | 0% |
Geschäftsführung in Deutschland möglich | Nein | Nein |
Verwaltungsaufwand für den Gesellschafter | gering | gering |
Reputation bei Banken | hervorragend | Tendenziell eher schlecht |
Umsatzsteuer | Seit 2025 9% für Leistungen, die an Verbraucher in Singapur erbracht werden | 0% für Leistungen die an Verbraucher in Hongkong erbracht werden |
Umsatzsteuer bei Warenlieferungen an Verbraucher | Wird im Empfangsland besteuert | Wird im Empfangsland besteuert |
Lokaler Director erforderlich | Ja | nein |
Politische Stabilität | Hervorragend, weltweit gemäß Heritage Index auf Platz 1 | Unsichere Zukunft, da der Sonderstatus Hongkongs 2047 ausläuft. China erhebt bereits Anspruch auf Hongkong. |
Vorhanden Doppelbesteuerungsabkommen | Über 100 DBA´s | 52 DBA´s |
Standort in besonders geeignet für | Dienstleistungsgesellschaften, bspw. in der IT- oder Beratungsbranche, vermögensverwaltende Gesellschaften, ICO´s und Cryptofirmen, Holdingstrukturen | eCommerce |
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