Bundes- und Landessteuer-ID-Nummern
Die State Tax ID, auch bekannt als staatliche Steuer- und Bundessteuernummer oder Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN), funktioniert wie eine persönliche Sozialversicherungsnummer, nur für Ihr Unternehmen. Sie ermöglicht Ihrem kleinen Unternehmen, staatliche und bundesstaatliche Steuern zu zahlen.
Erhalten Sie eine Bundessteuer-ID-Nummer
Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) ist Ihre Bundessteuer-ID. Sie benötigen sie, um Bundessteuern zu zahlen, Mitarbeiter einzustellen, ein Bankkonto zu eröffnen sowie Geschäftslizenzen und Genehmigungen zu beantragen.
Die Bewerbung um eine EIN ist kostenlos. Erledigen Sie das direkt nach der Registrierung Ihres Unternehmens.
Ihr Unternehmen benötigt eine Bundessteuer-ID-Nummer, wenn es eine der folgenden Tätigkeiten ausführt:
- Mitarbeiter bezahlen
- Als Gesellschaft einer Partnerschaft agiert
- Steuererklärungen für Beschäftigung, Verbrauchsteuern oder Alkohol, Tabak und Schusswaffen einreicht
- Quellensteuern auf Einkommen zahlt, mit Ausnahme von Löhnen, die an einen gebietsfremden Ausländer gezahlt werden
- Einem Keogh-Plan nachgeht (einem steuerlich aufgeschobenen Pensionsplan)
- Mit bestimmten Arten von Organisationen zusammenarbeitet
Beantragen Sie Ihre EIN mit dem IRS-Unterstützungstool. Es führt Sie durch verschiedene Fragen, etwa zu Ihrem Namen, Ihrer Sozialversicherungsnummer, Ihrer Adresse und Ihrem “Doing Business as” (DBA)-Namen.
Ihre neunstellige Bundessteuer-ID erhalten Sie sofort nach der Überprüfung.
Ändern oder Ersetzen Ihrer EIN
Bestimmte Änderungen in Ihrem Unternehmen können es nötig machen, eine bestehende EIN zu ändern oder durch eine neue zu ersetzen.
Typische Anlässe dafür sind:
- Namensänderung
- Adressänderung
- Eigentümerwechsel
- Veränderungen im Management
- Änderung des Steuerstatus
Welche Anforderungen für Sie gelten, hängt von Ihrer Geschäftsstruktur und der Art der Änderung ab. Erkundigen Sie sich beim IRS, ob eine Änderung oder ein Ersatz Ihrer EIN nötig ist.
Beantragen Sie eine State Tax Number (staatliche Steuer-ID-Nummer)
Ob Sie eine State Tax Number benötigen, hängt davon ab, ob Ihr Unternehmen staatliche Steuern zahlen muss. Manchmal dient sie auch anderen Zwecken, etwa dem Schutz vor Identitätsdiebstahl bei Einzelunternehmern.
Die Steuerpflichten unterscheiden sich auf staatlicher und lokaler Ebene. Setzen Sie sich am besten mit den Webseiten Ihres Staates in Verbindung.
Recherchieren Sie zudem die Gesetze Ihres Staates zu Einkommenssteuern und Arbeitssteuern, den beiden häufigsten Formen staatlicher Steuern für kleine Unternehmen. So erfahren Sie, ob eine staatliche Steuer-ID für Sie nötig ist.
Der Ablauf zur Beantragung einer staatlichen Steuer-ID-Nummer ähnelt dem der Bundessteuer-ID, variiert aber nach Staat. Erkundigen Sie sich bei Ihrer Landesregierung nach den genauen Schritten.
Staatliche Einkommens- und Arbeitssteuern für Unternehmen
Sieben Staaten erheben keine Einkommensteuer, zwei weitere besteuern nur Einkünfte aus Dividenden. Staaten, die Einkommen besteuern, richten ihre Sätze nach der Geschäftsstruktur.
Auch bei Arbeits- und Arbeitnehmerentschädigungsversicherung variieren die Steuern der einzelnen Staaten. Recherchieren Sie diese Faktoren gründlich, bevor Sie Startkosten berechnen und eine Geschäftsstruktur wählen.
Besuchen Sie dazu am besten die Webseite Ihres Staates, um festzustellen, ob Sie überhaupt eine staatliche Steuernummer benötigen.
Erfahren Sie Wahrheit über Vor- und Nachteile von Auslandsstrukturen
Sehen Sie sich gerne die folgende Präsentation an.
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Häufige Fragen
Wichtige Informationen zu den häufigsten Fragen:
Muss ich als in Deutschland steuerpflichtige Person die Gründung / Beteiligung an einer Auslandsgesellschaft angeben?
In vielen Fällen ja, insbesondere bei Beteiligung, Organstellung oder wirtschaftlicher Kontrolle. Maßgeblich sind die tatsächlichen Umstände, nicht nur die formale Struktur.
Stiftungen können hier Abhilfe schaffen.
Gilt die Anzeigepflicht auch, wenn noch keine Gewinne ausgeschüttet wurden?
Ja. Eine Anzeigepflicht kann unabhängig davon bestehen, ob bereits Ausschüttungen erfolgt sind.
Entscheidend sind Beteiligung, Einfluss und gegebenenfalls wirtschaftliche Berechtigung. Stimmrechte, die Stiftungen halten, können mitunter zu entscheidenden Ausnahmen führen.
Muss ich auch Strukturen über Holding, Stiftung oder Treuhand angeben?
Häufig ja, sofern Ihnen die Gesellschaft wirtschaftlich zuzurechnen ist oder Sie maßgeblichen Einfluss ausüben. Das betrifft etwa mittelbare Beteiligungen oder Treuhand- und Nominee-Konstellationen.
Welche Folgen drohen bei Nichtangabe einer Auslandsgesellschaft?
Je nach Sachverhalt drohen Bußgelder wegen Pflichtverletzungen. Bei Steuerverkürzung kommen steuerstrafrechtliche Konsequenzen hinzu.
Regelmäßig fallen zusätzlich Nachzahlungen und Zinsen an.
Wie kann ich steuerneutral Vermögen vermehren?
In vielen Fällen lässt sich über geeignete Strukturen Vermögen anhäufen. Steuervorteile entstehen dann erst im Ausschüttungsfall oder durch eine spätere Verlagerung des Wohnsitzes.