Die Firmengründung in Rumänien bietet viele Vorteile
Rumänien liegt im Südosten Europas nahe der Balkanhalbinsel und ist seit dem 1. Januar 2007 EU-Mitgliedsstaat.
Für Produktions-, Forschungs- oder Callcenter-Tätigkeiten zählt das Land zu den attraktivsten Standorten Europas.
Personal mit starken Fremdsprachenkenntnissen kostet in Rumänien vergleichsweise wenig. Die Steuerlast ist ebenfalls gering.
Die Quellensteuer liegt seit 2023 bei 8 %. Die Körperschaftsteuer beträgt nur 1 % bis 500.000 EUR Umsatz pro Jahr, danach 16 %.
Rumänien orientiert sich an westeuropäischen Standards und verfolgt dafür eine unternehmerfreundliche Politik.
Nur 1% Körperschaftsteuer
Die Körperschaftsteuer in Rumänien wurde auf 1 % gesenkt, für Firmen mit Umsatz bis 500.000 EUR pro Jahr. Berechnungsgrundlage ist der Umsatz, nicht der Gewinn.
Damit ist Rumänien das EU-Land mit der niedrigsten Körperschaftsteuer. Voraussetzung ist, dass die SRL mindestens eine Vollzeitkraft beschäftigt.
Die Regierung will mit dieser Umsatzsteuer die Verlagerung von Gewinnen ins Ausland verhindern.
Bei fehlender Gewerbesteuer und nur 1 % Körperschaftsteuer sind die Voraussetzungen für eine Gründung in Rumänien optimal. Die Gründungskosten einer S.R.L. (GmbH) betragen nur 1.900,- EUR netto, eine Anreise ist dafür nicht erforderlich.
Vor- und Nachteile von Auslandsstrukturen
Sehen Sie sich die folgende Präsentation an.
Wann macht eine Firmengründung in Rumänien Sinn?
Rumänien eignet sich für qualifiziertes Personal, das nicht zwingend in Deutschland oder Österreich sitzen muss.
Und für alle, die von den niedrigsten Unternehmenssteuern der EU profitieren wollen.
Geringe Personalkosten
Der größte Vorteil einer Firmengründung in Rumänien sind die niedrigen Personalkosten. Im Vergleich zum deutschsprachigen Raum sparen Sie bei gleicher Qualifikation bis zu 80 %.
Sehr gute Qualifikation sowie Sprachkenntnisse Ihres möglichen Personals
Rumänien bietet zahlreiche gut ausgebildete Fachkräfte. Viele Studiengänge werden auf Deutsch oder Englisch angeboten, Sprachbarrieren entfallen damit weitgehend.
Das macht das Land attraktiv, um Forschung, Produktion oder Entwicklung auszulagern. Wegen der Sprachvielfalt zählt Rumänien inzwischen auch zu den gefragten Standorten für Callcenter.
Geographische Nähe
Zwischen München und dem westlichen Teil Rumäniens liegen nur rund 1.000 Kilometer. Die Flugzeit nach Deutschland beträgt etwa 2 Stunden.
EU-Recht in Rumänien
Das rumänische Rechtssystem ist weitgehend an EU-Recht angepasst, die Gründungsformalitäten laufen entsprechend zügig ab.
Steuervorteile
In Rumänien gilt ein Einheitssteuersatz von 16 %, sowohl für Körperschaftssteuer als auch für Lohnsteuer. Die Dividendensteuer liegt bei maximal 15 %.
Eine Gewerbesteuer gibt es nicht. Das macht Rumänien auch steuerlich zu einem attraktiven Standort.
Arbeitnehmerüberlassung von Rumänien nach Deutschland
Arbeitnehmerüberlassung ist besonders für Unternehmen mit Zweigstelle in Deutschland interessant. Seit 2007 können Unternehmen in vielen Wirtschaftszweigen Arbeitnehmer aus Rumänien und Bulgarien ohne arbeitsgenehmigungsrechtliche Einschränkungen entsenden.
Arbeitskräfte und Arbeitnehmerüberlassung aus Rumänien
Wir arbeiten bei der Personalbeschaffung mit mehreren Partnern zusammen, von LKW-Fahrern über Metallbauer bis zu Krankenschwestern und Vorarbeitern. Kontaktieren Sie uns für ein unverbindliches Erstgespräch.
In Rumänien, Polen und Bulgarien suchen viele Fachkräfte einen Job in Deutschland. Das gleicht den Fachkräftemangel aus und bringt beiden Seiten Vorteile.
Weitere Vorteile einer Firmengründung Rumänien:
- Rumänien ist Mitgliedstaat der Europäischen Union
- Attraktiver Investitionsstandort
- „Flat Tax“ in Höhe von lediglich 1% bis zu einem Umsatz von 500.000 EUR/Jahr
- geringe Long-/Personalkosten (Mindestbruttolohn von nur 3000 LEI/RON, entspricht ca. 598 EUR), Stand 2023
- Geographische Nähe zu Mitteleuropa, kurze Flugzeit
- Großer Absatzmarkt
Besteuerung
Die folgende Tabelle zeigt die Unterschiede in der Besteuerung.
| Deutsche GmbH | Unternehmen in Rumänien ohne Angestellte | Unternehmen in Rumänien mit 1 oder mehr Angestellten | |
|---|---|---|---|
| Körperschaftssteuer | 15.825% inkl. Solidaritätszuschlag | 3% „Flat Tax“ | 1% "Flat Tax" |
| Gewerbesteuer | Hebesatz Bundesdurchschnitt 2010 435% | entfällt | entfällt |
| Dividendensteuer | 26,375% inkl. Solidaritätszuschlag | Sofern eine deutsche Kapitalgesellschaften an rumänischen Gesellschaften mind. 10 % der Anteile hält, werden auf ausgeschüttete Dividenden 5 % Quellsteuer erhoben. Liegt die Beteiligung der deutschen Gesellschaft jedoch unter 10 % der Anteile, beträgt die Steuer 15 %. | Sofern eine deutsche Kapitalgesellschaften an rumänischen Gesellschaften mind. 10 % der Anteile hält, werden auf ausgeschüttete Dividenden 5 % Quellsteuer erhoben. Liegt die Beteiligung der deutschen Gesellschaft jedoch unter 10 % der Anteile, beträgt die Steuer 15 %. |
| Beispiel am Gewinn in Höhe von 500.000 EUR im Jahr | 155.250 EUR Körperschafts- und Gewerbesteuern (Bundesdurchschnitt) | 15.000 EUR Körperschafts- und Gewerbesteuern | 5.000 EUR Körperschafts- und Gewerbesteuern |
Gesellschaftsformen in Rumänien
Die am häufigsten gegründeten Gesellschaftsformen in Rumänien sind die SRL (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) und die Aktiengesellschaft.
Die SRL punktet mit minimalen Verwaltungsanforderungen, hoher Flexibilität und niedrigem Stammkapital von mindestens 200 Lei (rund 40 Euro).
Verwaltet wird sie von einem oder mehreren Direktoren.
Die Zahl der Aktiengesellschaften in Rumänien nimmt zu. Das Stammkapital liegt bei mindestens 20.000 Euro, mit mindestens 2 Aktionären bei unbegrenzter Gesellschafterzahl.
Bei Gründung sind 30 % des Stammkapitals oder 100 % des Sachkapitals sofort fällig, der Rest innerhalb von 12 Monaten.
Mehr über uns
Firma in Rumänien gründen: So geht´s
- Sie senden uns eine unverbindliche Anfrage zur Firmengründung in Rumänien.
- Wir senden Ihnen innerhalb weniger Stunden ein Angebot zu.
- Nach Annahme des Angebots oder Klärung offener Fragen senden Sie uns eine Ausweiskopie.
- Wir gründen das Unternehmen und beantragen die Steuernummer.
In 4 bis 6 Wochen haben Sie eine voll funktionsfähige Firma mit Sitz in Rumänien, inklusive Konto bei einer oder mehreren Banken.
Vor Ort ist Substanz notwendig, etwa für die Vorsteuerabzugsberechtigung. Die rumänischen Finanzbehörden besuchen die SRL dafür einmalig.
Nutzen auch Sie die Vorteile einer rumänischen Firma und setzen Sie sich mit uns in Verbindung.
Wir beraten Sie und setzen die empfohlenen Maßnahmen gemeinsam mit Ihnen um. Unsere Kanzlei hat ein eigenes Büro in Rumänien und erbringt Leistungen vor Ort schnell und zuverlässig.
Das unterscheidet uns von Wiederverkäufern, die Kosten und Kommunikationswege unnötig verlängern.
Häufige Fragen
Wichtige Informationen zu den häufigsten Fragen:
Muss ich als in Deutschland steuerpflichtige Person die Gründung / Beteiligung an einer Auslandsgesellschaft angeben?
In vielen Fällen ja, insbesondere bei Beteiligung, Organstellung oder wirtschaftlicher Kontrolle. Maßgeblich sind die tatsächlichen Umstände, nicht die formale Struktur.
Stiftungen können hier Abhilfe schaffen.
Gilt die Anzeigepflicht auch, wenn noch keine Gewinne ausgeschüttet wurden?
Ja. Eine Anzeigepflicht kann unabhängig davon bestehen, ob bereits Ausschüttungen erfolgt sind.
Entscheidend sind Beteiligung, Einfluss und gegebenenfalls wirtschaftliche Berechtigung. Stimmrechte, die Stiftungen halten, führen mitunter zu entscheidenden Ausnahmen.
Muss ich auch Strukturen über Holding, Stiftung oder Treuhand angeben?
Häufig ja, sofern Ihnen die Gesellschaft wirtschaftlich zuzurechnen ist oder Sie maßgeblichen Einfluss ausüben. Das gilt auch für mittelbare Beteiligungen sowie Treuhand- und Nominee-Konstellationen.
Welche Folgen drohen bei Nichtangabe einer Auslandsgesellschaft?
Je nach Sachverhalt drohen Bußgelder wegen Pflichtverletzungen. Bei Steuerverkürzung kommen steuerstrafrechtliche Konsequenzen hinzu, zusätzlich regelmäßig Nachzahlungen und Zinsen.
Wie kann ich steuerneutral Vermögen vermehren?
Über geeignete Strukturen lässt sich Vermögen oft steuerneutral anhäufen. Steuervorteile entstehen dann erst im Ausschüttungsfall oder durch eine spätere Verlagerung des Wohnsitzes.