Firmengründung Litauen: Nur 5 % Körperschaftssteuer, im ersten Jahr steuerfrei
Litauen hat unter drei Millionen Einwohner und ist Mitglied der Europäischen Union.
Seit dem 1. Januar 2015 zahlt das Land mit dem Euro, zuvor galt der Litas.
Die Staatsverschuldung lag zuletzt bei 40 Prozent des BIP, Ergebnis einer konsequenten Wirtschaftspolitik.
Unternehmen aus ganz Europa siedeln sich in Litauen an.
Gründe dafür sind die einfache Verwaltung von Kapitalgesellschaften, ein stabiles Bankensystem, niedrige Steuern und geringe Lohnkosten.
Steuervorteile in Litauen
Die litauische GmbH, kurz UAB, zahlt standardmäßig 15 Prozent Körperschaftssteuer auf Gewinne.
Liegt der Jahresumsatz unter 300.000 Euro, sinkt der Satz auf 5 Prozent.
Im ersten Jahr erhebt Litauen gar keine Körperschaftssteuer.
Für welches Business ist der Standort Litauen geeignet?
Litauen passt für Unternehmen mit qualifiziertem Personal, das nicht in Deutschland oder Österreich vor Ort sein muss.
Auch wer von den niedrigsten Steuersätzen der EU profitieren will, findet hier einen passenden Standort.
Erfahren Sie Wahrheit über Vor- und Nachteile von Auslandsstrukturen
Sehen Sie sich gerne die folgende Präsentation an:
Die vermeintliche Wahrheit über Steuersparmodelle
Der NDR hat gezeigt, wie leicht sich in anderen EU-Ländern Firmen gründen lassen, angeblich um Steuern zu sparen.
Sehen Sie sich das Video gerne an.
Wichtig dabei ist, dass die im Film gegründete Briefkastenfirma nach dem deutschen Außensteuergesetz in der Fassung vom 12.09.1972 rechtswidrig ist und zur Hinzurechnungsbesteuerung führt.
Das vom NDR gegründete Unternehmen hat in den Niederlanden weder Betriebsstätte noch Geschäftsführer vor Ort.
Geführt wird es von Deutschland aus, und genau das löst die Besteuerung in Deutschland aus.
Weitere Vorteile einer Firmengründung Litauen:
- Litauen ist Mitgliedstaat der Europäischen Union
- Attraktiver Investitionsstandort
- Nur 5% Körperschaftssteuer bei max. 300.000 EUR Umsatz, danach nur 15%
- Geringe Lohn- und Personalkosten
- Geographische Nähe zu Mitteleuropa, kurze Flugzeit
- Großer Absatzmarkt
Besteuerung
Die folgende Tabelle zeigt die Unterschiede in der Besteuerung.
| Deutsche GmbH | UAB Litauen 1. Jahr | UAB Litauen in jedem weiteren Jahr | |
|---|---|---|---|
| Körperschaftssteuer | 15.825% inkl. Solidaritätszuschlag | 0% | 5% |
| Gewerbesteuer | Hebesatz Bundesdurchschnitt 2010 435% | entfällt | entfällt |
| Gesamt Körperschafts- und Gewerbesteuer | 30-32% | 0% | 5% |
| Beispiel am Gewinn in Höhe von 100.000 EUR im ersten Jahr | 30.000 - 32.000 EUR Körperschafts- und Gewerbesteuern (Bundesdurchschnitt) | 0 EUR Körperschafts- und Gewerbesteuern | 5.000 EUR Körperschafts- und Gewerbesteuern |
Gesellschaftsformen in Litauen
Die beliebteste Rechtsform in Litauen ist die UAB, vergleichbar mit der deutschen GmbH.
Die Haftung bleibt auf das Gesellschaftsvermögen beschränkt.
Mehr über uns
Firma in Litauen gründen: So geht’s
So gründen Sie eine Firma in Litauen:
- Sie schicken uns eine unverbindliche Anfrage zur Firmengründung in Litauen.
- Wir senden Ihnen innerhalb weniger Stunden ein Angebot.
- Nach Annahme des Angebots oder Klärung offener Fragen senden Sie uns eine Ausweiskopie.
- Wir gründen das Unternehmen und beantragen Steuernummer und weitere Unterlagen.
In zwei bis vier Wochen haben Sie eine voll funktionsfähige Firma mit Sitz in Litauen, inklusive Konto bei einer oder mehreren Banken.
Wenn Sie die Vorteile einer litauischen Firma nutzen möchten, setzen Sie sich mit uns in Verbindung.
Wir beraten Sie und setzen die empfohlenen Maßnahmen gemeinsam mit Ihnen um.
Häufige Fragen
Wichtige Informationen zu den häufigsten Fragen:
Muss ich als in Deutschland steuerpflichtige Person die Gründung / Beteiligung an einer Auslandsgesellschaft angeben?
In vielen Fällen ja, insbesondere bei Beteiligung, Organstellung oder wirtschaftlicher Kontrolle.
Maßgeblich sind die tatsächlichen Umstände, nicht nur die formale Struktur. Stiftungen können hier Abhilfe schaffen.
Gilt die Anzeigepflicht auch, wenn noch keine Gewinne ausgeschüttet wurden?
Ja, eine Anzeigepflicht kann unabhängig davon bestehen, ob bereits Ausschüttungen erfolgt sind.
Entscheidend sind Beteiligung, Einfluss und gegebenenfalls wirtschaftliche Berechtigung. Stimmrechte, die Stiftungen halten, können mitunter zu entscheidenden Ausnahmen führen.
Muss ich auch Strukturen über Holding, Stiftung oder Treuhand angeben?
Häufig ja, sofern Ihnen die Gesellschaft wirtschaftlich zuzurechnen ist oder Sie maßgeblichen Einfluss ausüben, etwa bei mittelbarer Beteiligung oder Treuhand- und Nominee-Konstellationen.
Welche Folgen drohen bei Nichtangabe einer Auslandsgesellschaft?
Je nach Sachverhalt drohen Bußgelder wegen Pflichtverletzungen.
Bei Steuerverkürzung kommen zusätzlich steuerstrafrechtliche Konsequenzen in Betracht, dazu regelmäßig Nachzahlungen und Zinsen.
Wie kann ich steuerneutral Vermögen vermehren?
In vielen Fällen ist es möglich, über geeignete Strukturen Vermögen anzuhäufen und erst im Ausschüttungsfall oder durch spätere Verlagerung des Wohnsitzes Steuervorteile zu erzielen.