Firmengründung in Estland
Was in Deutschland die GmbH ist, ist in Estland die OÜ.
Die Gründung läuft unkompliziert und kostengünstig ab. Gewinne lassen sich zunächst thesaurieren und bleiben dabei unbesteuert.
Erst bei der Ausschüttung wird eine Steuerlast von 20 Prozent fällig.
Erfahren Sie Wahrheit über Vor- und Nachteile von Auslandsstrukturen
Sehen Sie sich gerne die folgende Präsentation an:
Merkmale einer OÜ in Estland
- Stammkapital i.H.v. 2.500,- EUR
- Estland ist EU-Mitglied
- Bei Überschreiten von 650.00 EUR Jahresumsatz ist ein Audit erforderlich, ebenso ab mehr als 10 Mitarbeitern
- Notariatspflicht für die Gründung, auch ohne Anreise möglich
- Haftungsbeschränkung auf das Stammkapital
- Dauer der Gründung beim Register: ca. 5 Werktage
| Detusche GmbH | Estnische OÜ | |
|---|---|---|
| Gewinn | 80.000 EUR | 80.000 EUR |
| Körperschaftssteuer | 12.660 EUR (15.825% inkl.Solidaritatszuschlag) | 0% |
| Gewerbesteuer | 12.180 EUR (Hebesatz Bundesdurchschnitt 2010 435%) | entfällt |
| Gewinn nach Steuern | 55.160,- EUR | 80.000 EUR |
| STEUERBELASTUNG | 24.840,- EUR | 0,- |
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Firma in Estland gründen: So geht´s
Die Gründung einer Firma in Estland ist vergleichsweise einfach.
Sie unterzeichnen die Gründungsunterlagen bei einem deutschen Notar und lassen sie apostillieren. Eine Anreise nach Estland ist dafür nicht nötig.
Welche Rechtsformen sind bei einer Firmengründung in Estland möglich?
In Estland stehen mehrere Rechtsformen zur Wahl.
- OÜ (ähnlich der deutschen GmbH)
- FIE (Einzelunternehmer)
- AS (ähnlich der deutschen Aktiengesellschaft)
- TÜ (ähnlich der deutschen OHG)
- UÜ (ähnlich der deutschen KG)
- ühistu (kaufmännische Vereinigung)
- MTÜ (Gemeinnütziger Verein)
Bei einer Gründung mit e-Residence fällt die Wahl meist auf die OÜ oder die AS.
Die OÜ lässt sich mit der deutschen GmbH oder der amerikanischen LLC vergleichen. Die Haftung ist auf das Kapital beschränkt, das Startkapital beginnt bei 2.500 Euro.
Rund 99 Prozent aller Firmengründungen in Estland erfolgen als OÜ.
Die AS entspricht der deutschen Aktiengesellschaft und verlangt ein Stammkapital von mindestens 25.000 Euro. Auch die Anforderungen an die beteiligten Personen sind höher.
Für eine OÜ genügt eine Person. Bei einer AS braucht es mindestens einen Gründer und drei Aufsichtsratsmitglieder.
Welche Vorteile bringt das Gründen einer Firma in Estland mit sich?
Die Firmengründung in Estland läuft schnell und unkompliziert, ohne bürokratische Hürden.
In der Regel dauert sie 7 Werktage. Die Registrierung erfolgt persönlich, per Vollmacht oder über eine e-Residence.
Estland bietet zudem ein attraktives Steuermodell, eine Gründung ohne Stammkapital und eine fortschrittliche Digitalisierung.
Der Steuersatz hängt von der Gewinnausschüttung ab. Unternehmensgewinne unterliegen weder der Einkommens- noch der Körperschaftssteuer, solange sie nicht ausgeschüttet werden.
Einbehaltene Gewinne werden also mit 0 Prozent besteuert und lassen sich ohne Abzüge in die Geschäftsentwicklung reinvestieren.
Ein Stammkapital muss bei der Gründung nicht eingebracht werden. Gründer dürfen die Einzahlung auf unbestimmte Zeit verschieben.
Vor der Hinterlegung des Stammkapitals sind allerdings keine Dividendenausschüttungen möglich. Weitere Einschränkungen entstehen dadurch nicht.
Estland gilt außerdem als digital fortschrittlich. Gründer können sich vollständig in den e-State integrieren und elektronische Services von Finanzamt, Handelsregister und Zollbehörden nutzen.
Ist in Estland eine digitale Buchhaltung möglich?
Ja. Eine Firmengründung verpflichtet Unternehmer zur Buchhaltung, bei der alle Transaktionen registriert und wichtige Unterlagen aufbewahrt werden müssen.
Am Ende des Geschäftsjahres muss der Jahresabschluss innerhalb eines halben Jahres beim Handelsregister eingereicht werden. Die Buchhaltung lässt sich dabei vollständig digital führen.
Was kostet das Gründen einer Firma in Estland?
Bei der Gründung fallen zunächst einmalige Gebühren an.
Hinzu kommen laufende monatliche Kosten, etwa für den Gründungs-Dienstleister und die Buchhaltung. Die genaue Höhe hängt von der Rechtsform, dem Dienstleister und den gewählten Zusatzleistungen ab.
Wie funktioniert das Gründen einer Firma in Estland?
Zunächst reichen Sie eine Bewerbung beim Handelsregister ein. Diese muss folgende Angaben enthalten:
- Firmenname
- Persönliche Angaben der Geschäftsführung
- Unternehmensinhaber und Begünstigte
- Kontaktmöglichkeiten und Daten der Kontaktperson
- Juristische Adresse
- Tätigkeitsbereich mit NACE- und EMTAK-Code
- Satzungstext des Unternehmens
Liegen diese Angaben vollständig vor, lässt sich die Firma in der Regel schnell und problemlos gründen.
Wie fällt die Besteuerung aus?
Estland besteuert Unternehmensgewinne nicht. Steuern fallen erst bei Ausschüttungen an.
Wer keine Gewinne ausschüttet, zahlt 0 Prozent Steuern. Bei einer Ausschüttung werden 20 Prozent Unternehmenssteuern fällig.
Häufige Fragen
Wichtige Informationen zu den häufigsten Fragen:
Muss ich als in Deutschland steuerpflichtige Person die Gründung / Beteiligung an einer Auslandsgesellschaft angeben?
In vielen Fällen ja, insbesondere bei Beteiligung, Organstellung oder wirtschaftlicher Kontrolle. Maßgeblich sind die tatsächlichen Umstände, nicht nur die formale Struktur. Stiftungen können hier Abhilfe schaffen.
Gilt die Anzeigepflicht auch, wenn noch keine Gewinne ausgeschüttet wurden?
Ja. Eine Anzeigepflicht kann unabhängig davon bestehen, ob bereits Ausschüttungen erfolgt sind. Entscheidend sind Beteiligung, Einfluss und gegebenenfalls wirtschaftliche Berechtigung.
Stimmrechte, die Stiftungen halten, können mitunter zu entscheidenden Ausnahmen führen.
Muss ich auch Strukturen über Holding, Stiftung oder Treuhand angeben?
Häufig ja, sofern Ihnen die Gesellschaft wirtschaftlich zuzurechnen ist oder Sie maßgeblichen Einfluss ausüben. Das gilt etwa für mittelbare Beteiligungen sowie Treuhand- oder Nominee-Konstellationen.
Welche Folgen drohen bei Nichtangabe einer Auslandsgesellschaft?
Je nach Sachverhalt drohen Bußgelder wegen Pflichtverletzungen. Bei Steuerverkürzung kommen steuerstrafrechtliche Konsequenzen hinzu. Regelmäßig fallen zusätzlich Nachzahlungen und Zinsen an.
Wie kann ich steuerneutral Vermögen vermehren?
In vielen Fällen lässt sich über geeignete Strukturen Vermögen anhäufen. Steuervorteile entstehen dann erst im Ausschüttungsfall oder durch eine spätere Verlagerung des Wohnsitzes.