Englische Firma gründen
Die LTD ist die beliebteste Rechtsform in Großbritannien. Die Körperschaftsteuer liegt bei 19 Prozent.
Im Vergleich zu anderen Jurisdiktionen ist das nicht besonders günstig. Das Vereinigte Königreich bietet dafür weitere Anreize, die die Steuerlast relativieren.
Auf Dividendenausschüttungen erhebt Großbritannien zum Beispiel keine Quellensteuer.
Eine englische Limited bietet unter anderem folgende Vorteile:
- Gründung in nur 48 Stunden ab Erhalt der Unterlagen, ohne Anreise und ohne Notar
- Mindeststammkapital von nur 1 GBP
- Keine Quellensteuern auf Dividenden
- Körperschaftsteuer i.H.v. 19%
- Eine UK-Gesellschaft kann ausländische Dividenden völlig steuerfrei empfangen
- Umsatzsteuer von 20%
- Viele Optimierungsmöglichkeiten der Körperschaftssteuerlast
- Dank Brexit keiner EU-Gesetzgebung unterworfen
- Kein lokaler Wohnsitz erforderlich, weder für Geschäftsführer noch für Gesellschafter
LLP für Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaften
Die LLP (Limited Liability Partnership) ist eine Personengesellschaft nach britischem Recht. Sie beschränkt die Haftung ihrer Member.
Körperschaftsteuer zahlt die LLP nicht, da sie keine Körperschaft ist.
Kein Börsengang mit der englischen Limited (UK Ltd.)
Im Gegensatz zur deutschen GmbH darf die englische Limited Aktien besitzen. Diese lassen sich auch verschenken oder verkaufen.
Werbung für die Aktien ist allerdings nicht erlaubt, denn ein beabsichtigter Börsengang unterliegt in Großbritannien eigenen Auflagen.
Wollen Unternehmen an die Börse, gelten für sie deutlich höhere Auflagen, etwa als Public Ltd. Company oder Private Ltd.
Erfahren Sie Wahrheit über Vor- und Nachteile von Auslandsstrukturen
Sehen Sie sich gerne die folgende Präsentation an:
Die vermeintliche Wahrheit über Steuersparmodelle
Der NDR hat gezeigt, wie einfach sich Firmen in anderen EU-Ländern gründen lassen, vermeintlich um Steuern zu sparen.
Sehen Sie sich das Video gerne an.
Die im Film gegründete Briefkastenfirma ist nach dem deutschen Außensteuergesetz in der Fassung vom 12.09.1972 rechtswidrig und führt zur Hinzurechnungsbesteuerung.
Das vom NDR gegründete Unternehmen hat in den Niederlanden weder Betriebsstätte noch Geschäftsführer. Ort der Geschäftsführung ist Deutschland, was zur Besteuerung in Deutschland führt.
| Detusche GmbH | Englische Limited | ||
|---|---|---|---|
| Gewinn | 80.000 EUR | £ 80.000 | |
| Körperschaftssteuer | 12.660 EUR (15.825% inkl.Solidaritatszuschlag) | £ 16.000 EUR (20% bei Gewinnen bis £300.000/ 23% bei Gewinnen über £300.000) | |
| Gewerbesteuer | 12.180 EUR (Hebesatz Bundesdurchschnitt 2010 435%) | entfällt | |
| Gewinn nach Steuern | 55.160,- EUR | £ 64.000,- | |
| STEUERBELASTUNG | 24.840,- EUR | £ 16.000,- |
Wirtschaftliche Faktoren
Die britische Wirtschaft wuchs 2014 um 2,6 Prozent und lag damit über dem allgemeinen Trend.
Den größten Anteil daran hatte die Dienstleistungsbranche. Sie machte 79 Prozent des Bruttoinlandsprodukts aus.
Andere Gesellschaftsformen die in England ebenfalls möglich sind
- Public Limited Company (in England PLC genannt und vergleichbar mit der Aktiengesellschaft)
- Limited Liability Partnership - LLP genannt
Steuerbelastung: Deutsche GmbH und Englische Limited im Vergleich
Diese Beispielzahlen zeigen den Unterschied in der Besteuerung zwischen einer deutschen GmbH und einer englischen Limited.
Mehr über uns
Warum lohnt sich die Gründung einer Firma in England?
England bietet Firmengründern politische Stabilität und eine anerkannte Rechtsordnung. Das gut entwickelte Wirtschaftssystem zieht sowohl inländische als auch internationale Unternehmer an.
Der Brexit erhöht die Attraktivität einer Firmengründung in England zusätzlich.
Während andere Länder mit Unsicherheiten kämpfen, bietet England weiterhin eine verlässliche Geschäftsumgebung. Die Politik ist aktiv daran interessiert, ausländische Investoren zu gewinnen und neue Unternehmensgründungen zu fördern.
England bietet außerdem eine große Auswahl an Rechtsformen für unterschiedliche Unternehmensbedürfnisse.
Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Ltd.) trennt Geschäfts- und Privatvermögen klar voneinander. Das schützt Unternehmer persönlich und begrenzt das finanzielle Risiko.
Benötigt eine Englische Limited (Ltd.) einen Geschäftsführer?
Eine englische Limited benötigt keinen Geschäftsführer, sondern einen Director.
Der Director übernimmt ähnliche Aufgaben wie ein deutscher Geschäftsführer, etwa die Leitung und Vertretung des Unternehmens nach außen.
Ganz vergleichbar sind die beiden Positionen allerdings nicht. Eine englische Limited kann mehrere Directors haben, während in Deutschland meist nur ein Geschäftsführer bestellt wird.
In Deutschland regeln zudem gesetzliche Vorschriften die Rechte und Pflichten des Geschäftsführers. Für den Director einer englischen Limited gibt es keine vergleichbaren gesetzlichen Vorgaben.
Eine englische Limited kann trotzdem zusätzlich einen Geschäftsführer einsetzen, der die Aktivitäten in Deutschland leitet und überwacht.
Dieser Geschäftsführer handelt dann nach deutschem Recht, während der Director die Gesamtverantwortung für das Unternehmen behält.
UK Limited gründen: Der Ablauf
Die Limited-Gründung in England ist relativ einfach.
Zunächst erstellen Sie einen Gesellschaftsvertrag, der die Grundlagen der Unternehmensstruktur festlegt. Er enthält Angaben zu den Anteilseignern, zum geplanten Geschäftszweck sowie zu den Rechten und Pflichten der Gesellschafter.
Danach füllen Sie das Memorandum of Association aus. Es enthält grundlegende Angaben zur Firma wie Namen, Adresse, Geschäftszweck und Stammkapital.
Alle Gründungsmitglieder müssen es unterzeichnen.
Als Nächstes verfassen Sie die Articles of Association. Sie legen die internen Regeln Ihrer Ltd. fest, etwa die Befugnisse der Direktoren und die Art der Entscheidungsfindung.
Auch dieses Dokument unterzeichnen alle Beteiligten.
Sobald alle Dokumente unterzeichnet sind, reichen Sie sie beim Companies House ein, dem britischen Register für Unternehmen.
Dafür fällt eine Anmeldegebühr an.
Nach der Eintragung erhalten Sie eine Registrierungsnummer und ein Zertifikat, das die Existenz Ihrer Firma bestätigt.
Ab diesem Zeitpunkt dürfen Sie als Direktor Ihrer Ltd. geschäftlich handeln.
Benötigen Sie dabei professionelle Unterstützung, oder sind Sie sich unsicher, ob eine UK Ltd. die passende Rechtsform ist?
Kontaktieren Sie uns gerne. Wir beraten und begleiten Sie durch den gesamten Prozess.
Firma in England gründen: So geht´s
Die Gründung einer Firma in England ist einfach. Eine Reise nach England ist dafür nicht nötig.
Sie benötigen lediglich eine beglaubigte Ausweis- oder Passkopie und eine Stromrechnung. Je nach Bank kommen ein kurzer Lebenslauf oder eine Bankreferenz hinzu.
Häufige Fragen
Wichtige Informationen zu den häufigsten Fragen:
Muss ich als in Deutschland steuerpflichtige Person die Gründung / Beteiligung an einer Auslandsgesellschaft angeben?
In vielen Fällen ja, insbesondere bei Beteiligung, Organstellung oder wirtschaftlicher Kontrolle. Maßgeblich sind die tatsächlichen Umstände, nicht nur die formale Struktur. Stiftungen können hier Abhilfe schaffen.
Gilt die Anzeigepflicht auch, wenn noch keine Gewinne ausgeschüttet wurden?
Ja. Eine Anzeigepflicht kann unabhängig davon bestehen, ob bereits Ausschüttungen erfolgt sind. Entscheidend sind Beteiligung, Einfluss und gegebenenfalls wirtschaftliche Berechtigung.
Stimmrechte, die Stiftungen halten, können mitunter zu entscheidenden Ausnahmen führen.
Muss ich auch Strukturen über Holding, Stiftung oder Treuhand angeben?
Häufig ja, sofern Ihnen die Gesellschaft wirtschaftlich zuzurechnen ist oder Sie maßgeblichen Einfluss ausüben. Das gilt etwa für mittelbare Beteiligungen sowie Treuhand- oder Nominee-Konstellationen.
Welche Folgen drohen bei Nichtangabe einer Auslandsgesellschaft?
Je nach Sachverhalt drohen Bußgelder wegen Pflichtverletzungen. Bei Steuerverkürzung kommen steuerstrafrechtliche Konsequenzen hinzu. Regelmäßig fallen zusätzlich Nachzahlungen und Zinsen an.
Wie kann ich steuerneutral Vermögen vermehren?
In vielen Fällen lässt sich über geeignete Strukturen Vermögen anhäufen. Steuervorteile entstehen dann erst im Ausschüttungsfall oder durch eine spätere Verlagerung des Wohnsitzes.